Taux marginal d'imposition : définition et simulation

Taux marginal d'imposition : définition et simulation Le taux marginal d'imposition est le taux auquel le contribuable est le plus imposé lorsqu'il est soumis à l'impôt sur le revenu.

Depuis quelques années déjà, l'impôt sur le revenu est directement prélevé à la source. Son calcul reste inchangé. L'administration fiscale établit le montant de votre impôt à partir des revenus mentionnés dans votre déclaration de revenus. Elle établit un revenu net imposable qui est divisé par le nombre de parts de votre quotient familial (1 part si vous êtes célibataire sans enfant, deux parts si vous êtes marié ou pacsé). Le résultat se voit appliquer le barème progressif de l'impôt sur le revenu, permettant ensuite, grâce à la multiplication par le nombre de parts, d'obtenir le montant total d'impôt. Mais à quoi correspond la tranche ou taux marginal d'imposition ? Linternaute.com vous explique tout. 

Le taux marginal d'imposition, qu'est-ce que c'est ? Définition

Il correspond au taux de la tranche la plus élevée à laquelle votre revenu net imposable est soumis. Pour rappel, l'impôt sur le revenu est calculé selon un barème. Voici celui qui s'applique actuellement : 

  • En dessous de 10 084 euros : 0%
  • Entre 10 084 et 25 710 euros : 11%
  • Entre 25 710 et 73 516 euros : 30%
  • Entre 73 516 et 158 122 euros : 41%
  • Au-dessus de 158 122 euros : 45%

Imaginons par exemple un contribuable célibataire, dont le revenu net imposable s'élève à 30 000 euros au titre de l'année d'imposition. Dans ce cas, le taux marginal d'imposition s'établit à 30%. Attention, cela ne signifie pas que tous ses revenus sont soumis au taux de 30% ! Voici comment s'applique le calcul : 

  1. Jusqu'à 10 084 € : 0 %
  2. De 10 085 € à  25 710 € : (25 710 € - 10 084 €) × 11 % = 15 626 € × 11 % = 1 718,86 €
  3. De 25 711 € à 30 000 € : (30 000 € - 25 710 €) x 30 % = 4 290 € × 30 % = 1 287 €

Son impôt brut s'élève à 0 + 1 718,86 + 1 287 = 3 005,86 euros.

Peut-on faire une simulation de son taux marginal d'imposition ? 

Il est possible de faire le calcul de son taux marginal d'imposition. Plusieurs sites Internet le proposent en effet. Il vous suffit simplement de renseigner le montant de votre revenu imposable et le nombre de parts de quotient familial qui composent votre foyer fiscal. Autre possibilité : le faire vous-même ! En effet, il suffit simplement de dénicher votre revenu net imposable. Si vous êtes salarié, mettez la main sur votre fiche de paie de décembre de l'année d'imposition. Il se trouve tout en bas du document. 

Dans un second temps, divisez ce revenu net imposable par le nombre de parts, et appliquez le barème de l'impôt sur le revenu. Le taux de la dernière tranche que vous appliquez correspond au taux marginal d'imposition.