LEP 2023 : quel rendement avec le nouveau taux et plafond ?
C'est l'épargne la plus avantageuse pour les foyers qui peuvent y prétendre. Le livret d'épargne populaire (LEP) s'affiche comme LE placement qui permet de faire face (en partie) à l'inflation. Grâce au taux élevé que propose ce produit, le rendement devient intéressant en fin d'année pour les épargnants. Accessible uniquement par les foyers modestes, il est toutefois préférable d'alimenter au maximum le livret en début d'année afin de mieux tirer profit des intérêts versés en décembre. Ces derniers sont en effet calculés sur la durée durant laquelle l'argent est sur le livret, et non pas uniquement sur le montant présent avant le versement de la rémunération. Taux, intérêts, conditions... Voici ce qu'il faut savoir sur le LEP.
Quel est le taux du LEP en 2023 ?
Au 1er août 2023, le taux du LEP est passé à 6% comme annoncé par le ministre de l'Economie Bruno Le Maire. Avec l'évolution des taux au fil de l'année, voici les intérêts que vous pouvez espérer toucher si, au 1er janvier, vous aviez une épargne sur ce livret de...
- 1 000 euros : 59,33€ d'intérêts
- 2 000 euros : 118,67€ d'intérêts
- 3 000 euros : 178€ d'intérêts
- 5 000 euros : 296,67€ d'intérêts
- 7 700 euros : 456,87€ d'intérêts
Il s'agit là d'intérêts calculés dans l'hypothèse où le montant indiqué était sur le compte au 1er janvier et que celui-ci n'a pas été retiré. Si l'épargne a augmenté au fil de l'année, les intérêts feront de même. Et inversement.
Quel est le montant maximum d'un LEP ? Plafond
Le plafond du Livret d'épargne populaire est désormais de 10 000€. Cela ne prend pas en compte les intérêts perçus en fin d'année. Seuls ces quelques dizaines d'euros peuvent être ajoutés sur le livret une fois le plafond atteint. Même après plusieurs années au plafond, la capitalisation se poursuit et les intérêts continuent de tomber, bien qu'aucun versement supplémentaire ne soit possible. Le versement initial minimum sur le LEP est fixé à 30 euros.
Qui a droit au LEP ? Conditions
Seules les personnes dont le domicile fiscal est situé en France peuvent demander l'ouverture d'un LEP. Un seul LEP peut être souscrit par personne, dans la limite de deux livrets par foyer fiscal. Il faut être majeur et ne plus être rattaché au foyer fiscal de ses parents.
Par ailleurs, l'ouverture d'un livret d'épargne populaire est conditionnée au niveau de revenus du souscripteur. Le revenu fiscal de référence ne doit pas dépasser certaines limites, qui sont fixées en fonction de la composition de votre foyer. Voici les plafonds qui s'appliquent cette année :
- 1 part : 21 393 €
- 1,5 part : 27 106 €
- 2 parts : 32 818 €
- 2,5 parts : 38 530 €
- 3 parts : 44 243 €
- 3,5 parts : 49 955 €
- 4 parts : 55 668 €
- Par demi part supplémentaire : 5 712 €
Lorsque les revenus de l'épargnant dépassent ces plafonds au cours d'une année, il peut conserver son LEP si ses revenus de l'année suivante repassent sous la limite d'éligibilité.
Afin de faciliter l'accès à ce produit d'épargne, Bruno Le Maire avait annoncé une simplification des conditions d'ouverture. "La présentation à sa banque d'un avis d'imposition à l'ouverture d'un LEP ne sera plus obligatoire", a-t-il expliqué. "Même chose pour les vérifications annuelles. Ce sera à la banque de vérifier l'éligibilité de l'épargnant auprès de l'administration fiscale". Depuis le 15 mars 2021, une banque peut directement se charger de contacter l'administration fiscale afin de vérifier que vous remplissez les conditions d'ouverture et de détention d'un LEP.
Que choisir entre le LEP et le livret A ?
Le rôle du livret A peut s'apparenter à une épargne de précaution. Il est conseillé de placer deux à trois mois de salaire sur ce produit d'épargne. Revalorisé à hauteur de 3% au 1er février 2023, le livret A bénéficie d'un plafond plus important que le LEP, 22 950 euros pour un particulier. Un seul livret A par personne est autorisé.
Pour autant, le LEP reste plus qu'intéressant pour les revenus modestes. Son taux est plus de deux fois plus rentables que celui du livret A, avec 6% de rémunération depuis le 1er août 2023. "C'est un produit avec une garantie en capital et une liquidité totale qui est extrêmement attractif. Il n'y a pas d'équivalent en termes de rémunération sur de l'épargne de court terme", analyse Philippe Crevel, Directeur du Cercle de l'Épargne.
Quelle est la fiscalité du LEP ?
La fiscalité du LEP est calquée sur celle du livret A. Ce produit d'épargne est totalement défiscalisé. Autrement dit, le LEP n'est pas soumis à l'impôt sur le revenu, aux prélèvements sociaux, dont la contribution sociale généralisée (CSG) et la contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS), ni à la flat tax à 30% sur les revenus du capital. Ainsi, les intérêts perçus ne sont pas à mentionner dans la déclaration de revenus annuelle.
Comment clôturer mon LEP ?
Il est possible de demander à tout moment et gratuitement la clôture d'un LEP selon les modalités prévues dans le contrat. Lettre simple, lettre recommandée avec accusé de réception ou bien formulaire sont envisageables. Le LEP reste ouvert aussi longtemps que les conditions d'éligibilité liées à l'imposition sur le revenu sont respectées. Pour cela, il est nécessaire d'adresser chaque année un avis d'imposition à la banque, à moins qu'elle ne décide ou propose de se rapprocher directement de l'administration fiscale pour vérifier elle-même que les conditions de détention de ce produit d'épargne. sont bien respectées.